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其他应付款设往来单位T3（其他应付款往来单位怎么设置）
发布时间：2023-05-22 21:04:33
稿源：
创意岭 阅读：
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大家好！今天让创意岭的小编来大家介绍下关于其他应付款设往来单位T3的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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本文目录:
一、其他应付款怎样处理？
其他应付款怎样处理？
“其他应付款”是财务会计中的一个往来科目，通常情况下，该科目只核算企业应付其他单位或个人的零星款项，如应付经营租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金等。
1.其他应付款账户
其他应付款是指企业除应付票据、应付账款、应付职工薪酬等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。如物业管理企业应付租入固定资产和包装物的租金、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，职工未按期领取的工资以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。企业应设定“其他应付款”账户、用来核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，该账户属于负债类账户。贷方反映企业发生的应付、暂收款项，借方反映企业支付应付及暂收款项。月末，余额为贷方反映企业应付、暂收的结存金额。本账户按应付和暂收等款项的类别和单位或个人设定明细账。
2.其他应付款的核算
物业管理企业发生的应付暂收款项，借记“银行存款”、“管理费用”、“营业外支出”等账户，贷记“其他应付款”账户。支付时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”账户。
【例】某物业管理公司规定，凡小区内业主人住后要进行装修，需支付2 400元的装修保证金，业主装修完毕，经验收，如没有违反规定，装修保证金如数退还，如果发现破坏主体结构，则要扣除部分金。1997年8月收取8号楼5户业主装修保证金12 500元,1月以后，5户业主均装修完毕，发现3户业户没有违反规定，其他2户则有破坏主体结构的行为，需扣除保证金每人800元，根据扣款通知单，作会计分录：
(1)收取装修保证金时，根据收款凭证，作会计分录如下：
借：库存现金 12 500
贷：其他应付款——装修保证金 12 500
(2)退还及没收保证金，根据付款凭证，作会计分录如下：
借：其他应付款 12 500
贷：库存现金 10 900
营业外收入 1 600
【例】某物业管理企业9月份，根据应付工资数，提取代扣退休保险金30 000元，医疗保险12 000元，储蓄30 000元，根据工资结算汇总表，计算结果作会计分录如下：
借：应付职工薪酬 72 000
贷：其他应付款——保险公司 42 000
——储蓄所 30 000
以存款上交退休保险筹金，医疗保险，会计分录如下：
借：其他应付款——保险公司 42 000
——储蓄所 30 000
贷：银行存款 72 000
通过其他应付款账户，支付给其他单位的各种费用，包括职工的养老保险，住房公积金、医疗保险金。其来源,一是从职工工资中扣除由职工个人承担的部分、二是企业为职工交纳的计入企业当期损益账户。
其他应付款坏账怎样处理
1.可以互相抵消，用其他应付款冲减其他应收款
2.《企业所得税税前扣除办法》第四十七条规定：“纳税人符合下列条件之一的应收账款，应作为坏账处理：
（一）债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款；
（二）债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款；
（三）债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收账款；( M& z) @7 ?0 O$ B
（四）债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收账款；
（五）逾期3年以上仍未收回的应收账款；
（六）经国家税务总局批准核销的应收账款。”
根据《企业财产损失所得税前扣除管理办法》第二十二条规定，企业应收、预付账款申请坏账损失税前扣除应提供下列依据：
（一）法院的破产公告和破产清算的清偿档案；
（二）工商部门的登出、吊销证明；
（三） *** 部门有关撤销、责令关闭等的行政决定档案；
（四）公安等有关部门的死亡、失踪证明；
（五）逾期三年以上及已无力清偿债务的确凿证明；
（六）债权人债务重组协议、法院判决、国有企业债转股批准档案；
（七）与关联方的往来账款必须有法院判决或所在地主管税务机关证明。
根据以上，如果确实属于坏帐损失的，应收帐款、预付帐款，经税务局审批同意可以做为管理费用，在税前扣除，这其中并没有提到其他应收款，有的地方其他应收款，税务局并不认可，所以，建议你与税务局沟通好，确认后再计入管理费用。
公司帐上，虚增加的其他应付款怎样处理？
如果以前进入了损益的话现在就将它转作营业外收入把它下了.如果没有进入损益.那就看以前的帐是怎么做的.用红字冲销法冲去.切记备注上要注明为什么要把它冲了.以免以后查帐说不清哦...
其他应付款在借方怎么处理
其他应付款的借方表示：公司多支付了个人，个人欠公司的钱。
看看是否记错科目了。如果个人向公司借款，应该记“其他应收款”科目；如果公司向个人借款，应该记入“其他应付款”科目。
这个其他应付款如何处理
多扣了谁的钱，就发给谁，做个明细单，让领款人签字。
会计分录：
借：其他应付款
贷：现金
其他应收款与其他应付款的处理
不用这么繁琐，一步搞定：
借 原材料 20
贷 库存现金 10
其他应收款-XX人 10
如果一定要按你的思路来，最后一笔分录应该改成
借 原材料 20
贷 其他应收款 10
应付账款 10
1借：现金2000 贷：其他应付款2000 2借：其他应付款贷：现金
借款时：
借：现金 2000
贷：其他应付款 2000
还款时：
借：其他应付款 2000
贷：现金 2000
很长时间没做这个了，虽然学得就是这个，看到这个真是万分熟悉啊！这个是写公式的时候的，如果是帐本格式上填写的话，你上面说的是正确的，借款时：在其他应付款帐上，借方记入2000；还款时：在其他应付款帐上，贷方记入2000
你说的没错的，你放心记帐吧
其他应付款怎样做凭证
正确的应该是
计提时：借：管理费用 贷：应付工资
支付时 ：借：应付工资 贷：银行存款
现在，会计法规定可以不用从中间科目应付工资转，也就是可以不用计提，直接 借：管理费用 贷：银行存款
因为税法的原因。
而你如果是用其他应付款。那就把应付工资换成其他应付款。。
怎样理解 贷：其他应收款，借：其他应付款？
借：其他应付款
贷：其他应收款
根据具体情况不同，会出现很多情况，不能一概而论，一般出现以下情况可能会进行该账务处理：
1、错账调整，以前账务处理错误，现在做更正，跨年的调整不用做红字更正，直接调整成正确的。
2、债务转移（账顶账），本来是应付你的款项，因为某种原因，转移到应付他的款项。比如，我欠你的，你又欠他的，通过协商直接由我付给他。
二、用友软件里其他应付款-个人，辅助项要怎么添加？
应该是重复了吧。既然应付款二级科目已经设置成个人名字。就不需要挂辅助核算。即使挂也是挂部门。挂部门是不需要填写个人的。你那要填写个人 说明既然是明细个人科目还填辅助个人，就重复了。
在会计科目那里可以看到哪些科目是挂了辅助核算的。
如果应付款二级科目设置的是叫个人，个人只是一个类别不是具体人名，下面三级科目也不建议具体名字了。那么二级科目个人就应该挂辅助个人往来。然后在基础资料里面增加部门和个人信息。填制凭证就可以选择了。
看看软件自带的学习视频
三、用友t3会计科目其他应付款修改时提示必须先定义科目编码的上级，请问在哪里定义科目编码的上级
就是在基础设置-财务-会计科目或总账系统-会计科目中， 再说了其他应付款的编码没有上级吧。其他应付款的编码2241就是一级编码了。
四、用友t3其他应付款怎么增加二级科目
以账套主管登录企业门户
找到基础档案 财务会计 下的会计科目
单击增加，科目输入其他应付款明细，编码在其他应付款后加01
以上就是关于其他应付款设往来单位T3相关问题的回答。希望能帮到你，如有更多相关问题，您也可以联系我们的客服进行咨询，客服也会为您讲解更多精彩的知识和内容。
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